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乐游棋牌下载:科创板申报企业提交首份第二轮“问答”

时间:2019/5/15 16:21:09  作者:  来源:  浏览:0  评论:0
内容摘要:   据统计,目前科创板申报企业大多接受了首轮问询,上交所现已发出首轮问询86家,首轮问询问题平均为40余个,问询内容比较全面、深入、具体,问询回复的篇幅也比较长。究其原因,除了与申报企业所披露的招股说明书质量不尽人意、发行上市首轮问询需要实施“全面体检”高度有关,也与试点注册...
      据统计,目前科创板申报企业大多接受了首轮问询,上交所现已发出首轮问询86家,首轮问询问题平均为40余个,问询内容比较全面、深入、具体,问询回复的篇幅也比较长。究其原因,除了与申报企业所披露的招股说明书质量不尽人意、发行上市首轮问询需要实施“全面体检”高度有关,也与试点注册制下强化交易所审核工作透明度、强化中介机构的把关责任等监管安排直接有关。

  另外,根据制度安排,问询回复中,除了明确要求进一步披露的事项,上述公开发行人的说明事项、中介机构的核查情况,大多不用纳入招股说明书,目的在于保障招股说明书信息披露应有的简明性和可读性。据初步统计,在首轮问询中,“说明”事项问题约占10%,“核查”事项问题约占50%,“披露”事项问题约占40%。应当注意的是,不纳入招股说明书,并不影响问询回复中所公开的发行人说明事项、中介机构核查情况的法律约束力。根据交易所审核规则,这些内容一旦公开,发行人和中介机构对其真实性、准确性和完整性就开始承担法律责任。截至5月14日,已有71家企业披露了首轮问询回复。从目前情况看,首轮问询之后,申请企业和相关中介机构将普遍接受第二轮问询。

  此外,5月14日,上交所就科创板发行上市审核问询回复进展情况答记者问并指出,大部分发行人和中介机构对审核问询中提出的问题比较重视,能够认真准备,作出有针对性的回应。但在问询回复过程中,也存在值得一些关注的问题,主要有如下五方面:一是有的回复避重就轻、答非所问,没有针对性回应所提问题的关键点,有的甚至遗漏问题。二是有的回复刻意避短、夸大其词,回复内容的依据和理由不充分,客观性和准确性存在疑问。三是有的回复篇幅冗长、拖泥带水,一些关键内容淹没其中,不够突出醒目。四是修改后的招股说明书,大多只做加法不做减法,该删除的没删除,该精简的没精简,甚至将问询中仅需发行人说明和中介机构核查事项回复的内容,不加区分地放到招股说明书中。五是有的回复不符合要求,没有将补充到招股说明书的内容凸显出来,少数保荐人擅自修改已经披露的招股说明书中的重要财务数据,个别保荐人甚至违反执业准则,修改本所问询的问题。

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